欢迎进入四川警察学院 监察审计处网站!
设为首页 | 加入收藏
  • 电话号码:0830-3112954
  •           0830-3107331
关于印发《四川警察学院建设项目及维修项目审计规定》的通知
[发布时间:2017/5/4 9:03:17]        [来源:四川警察学院监察审计处]   浏览:[]
各部门:
《四川警察学院建设项目及维修项目审计规定》已经2017年春季学期第2次院长办公会通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。
 
四川警察学院
201745
四川警察学院建设项目及维修项目审计规定
 
第一条 为了加强和规范学院建设项目及维修项目的审计监督,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《四川省政府投资建设项目审计条例》等法律、法规的规定,结合学院实际、制定本规定。
第二条 监察审计处对学院建设项目及维修项目依法实施审计监督。5万元以上(5万元)的项目送监察审计处进行审计后支付费用;五万以下项目由建设部门进行核定并支付费用,建设部门应收集整理好项目相关施工、竣工资料,监察审计处每年按一定比例进行抽查。
有关部门及个人应当对学院建设项目及维修项目的审计监督工作予以协助。
学院建设项目及维修项目审计工作所需经费,由学院予以保障。
第三条  监察审计处对学院建设项目及维修项目重点审计下列事项:
(一)履行基本建设程序情况;
(二)建设管理制度制定和执行情况;
(三)概(预)算编制、审批、执行和调整变动情况;
(四)招投标程序和执行情况;
(五)合同签订、履行及调整变动情况;
(六)财务管理和会计核算情况;
(七)投资控制、投资完成和工程造价情况;
(八)工程质量管理和验收情况;
(九)建设项目绩效情况;
(十)法律、法规规定及学院确定的其他事项。
第四条  监察审计处根据工作需要,可委托或者组织具有法定资质的社会中介机构、聘请具有相应专业技术资格的人员参与学院建设项目及维修项目的审计工作。
监察审计处遵循公开、公平、公正的原则依法选择参与学院建设项目及维修项目审计工作的社会中介机构。
第五条 监察审计处应加强对委托的社会中介机构和聘请的专业技术人员的业务指导和监督检查,项目审计的关键步骤现场踏勘和工程量、价的核对需有监察审计处人员参加。建立健全审查复核机制,对社会中介机构的审计结果进行复核。
第六条 监察审计处委托的社会中介机构应当具备下列条件:
(一)具有委托审计事项所需的资质;
(二)近三年内未受过行业处理和相关行政处罚;
(三)与委托参与审计的项目无利害关系。
第七条  监察审计处聘请的专业技术人员应当具备下列条件:
(一)具有相应的专业技术资格证书,且执业满三年以上;
(二)近三年内未受过行业处理和相关行政处罚;
(三)与受聘参与审计的项目无利害关系。
第八条  监察审计处应当会同后勤保障处、计划财务处等相关处室建立学院建设项目及维修项目的信息共享和协作配合机制。
第九条  建设部门及相关部门应当配合监察审计处开展学院建设项目及维修项目的审计工作,建设部门负责召集勘察、设计、施工、监理、供货等单位相关人员配合审计工作。
监察审计处对学院建设项目及维修项目进行审计时,有关的勘察、设计、施工、监理、供货等单位应当接受审计调查,及时提供相关资料,并对所提供资料的真实性、完整性负责。
第十条  建设部门及相关部门应当在建设项目及维修项目交工验收或者试运行期满后一个月内提供下列资料以及相关的电子数据:
(一)概(预)以及规划许可、建设用地、环境影响评价等批准文件和资料;
(二)招投标文件、合同、协议文本资料;
(三)勘察资料、设计、施工、竣工图纸,施工图审查文件和工程变更资料;
(四)隐蔽工程、现场签证、设备材料检验、工程质量检验、工程结算等资料;
(五)财务管理和会计核算资料;
(六)工程质量验收、项目交工验收、工程(造价)结算、竣工财务决算等资料;
(七)主管部门和相关单位出具的检查结论或者报告;
(八)监察审计处要求提供的其他资料。
第十一条  所有审计资料一律由建设部门及相关部门提供给监察审计处,监察审计处不接受施工单位提交的任何资料,建设部门及相关部门对提交监察审计处的审计资料应当进行初步审查并加盖部门公章,建设部门和相关部门及其负责人应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺,不得拒绝、拖延、谎报。
第十二条  审计人员取得建设部门和相关部门建设管理、工程决(结)算、财政财务收支等审计事项证据材料,应当由提供证据的有关人员、单位签名或者盖章;审计证据不能取得签名或者盖章但不影响事实存在的,审计人员应当注明原因,监察审计处可以依据适当、充分的证据,依法作出审计结论。
第十三条  审计方式:
(一)对于学院建设项目及维修项目,一般情况下采用竣工决算审计或者单项工程结算审计;
(二)对资金量大、情况复杂的重点项目可根据需要实施跟踪审计。
(三)对特定事项可以进行专项审计或者审计调查。
第十四条  监察审计处根据法律、法规的规定和学院的要求,按照全面审计、突出重点、合理安排、确保质量的原则开展学院建设项目及维修项目审计。
第十五条  建设项目及维修项目交工验收或者试运行期满后一个月内,向监察审计处提请竣工决算或者工程结算审计,对具备审计条件的项目,监察审计处应当在接收资料后二十日内确定审计组织方式,并书面告知建设部门或者主管部门。
第十六条  审计过程应有2名或者2名以上审计人员参与,审计结束后,建设方、施工方、审计方三方应在工程结算审定表上签字确认,出具审计报告;如因特殊原因施工方不予签字确认,但审计证据确实的,可以出具审计报告。
第十七条  监察审计处一般在审计通知书确定的审计实施日起二个月内出具审计报告,如因建设方、施工方不配合而延长审计时间的,需建设方说明原因。
第十八条  学院建设项目及维修项目的建设部门或者主管部门应当在招标文件或者施工合同中载明以下内容:
(一)保留30%的工程价款,在竣工决算审计后结算;
(二)纳入审计的项目以监察审计处作出的审计结果为工程竣工决算的依据。
(三)审减率5%以内的,审计费用由学院承担,超过5%部分由施工单位承担;审增部分审计费用由施工单位承担。
第十九条  隐蔽工程的确认:建设部门在对工程隐蔽部分进行封闭之前,应对隐蔽工程进行记录、照相,并由项目现场代表或者监理人员签字确认;对工程造价影响较大的隐蔽工程,如基础、钢筋、屋面等工程,在其隐蔽验收之前建设部门应通知计划财务处、监察审计处等相关部门参与核实。建设部门应将核实的隐蔽工程记录、影像资料记录报审计部门,否则不予计算该部分费用。
第二十条  建设部门应认真做好勘察、设计、清单编制、价格评审等前期工作,尽量避免在建设过程中出现较大的工程变更。
    工程变更实行分级审批制,未经审查批准的不得擅自实施工程变更。5000元以内的变更由建设部门主要负责人审批;5000-3万元以内的变更经建设部门主要负责人同意后,由分管建设部门的院领导审批;3万元以上-10万元以内的变更建设部门上报,由分管建设的分管院长审查同意后报院长批准;10万以上至20万以内由院长办公会研究批准,20万元上的变更由院党委会研究批准。如工程变更超项目预算额度的,还应报计划财务处同意后实施。
第二十一条  建设部门未按规定办理竣工决(结)算审计的,由监察审计处进行函询、约谈或者通报批评;违反有关规定多支付工程价款的,责令予以追回;造成损失严重的,对部门进行约谈或者通报批评;直接负责的主管人员和其他直接责任人员移送有关部门依法处理。
第二十二条  审计监察处在学院建设项目及维修项目审计中发现被审计部门及其有关人员有下列情形之一的,应当进行调查处理或者移送有关部门处理。
(一)违反规划、征地用地、招投标、政府采购、环境保护等建设项目管理法律、法规的;
(二)不配合审计的;
(三)未经审批部门审批的;
(四)勘察、设计、施工、监理、供货等单位不具备相应资质和生产许可的;
(五)概算调整未按规定报批造成严重失控的;
(六)未按照审批文件确定的建设规模、内容、标准或者国家的有关规范、标准实施建设的;
(七)重大设计变更和现场签证未按照规定程序批准的;
(八)高估冒算、虚报冒领工程款数额较大、情节严重的;
(九)工程质量责任事故造成重大损失的;
(十)虚假签证、虚列建设成本、转移、侵占、挪用建设资金情节严重的;
(十一)合同与招标文件实质性内容不一致,或者签订其它背离合同实质性内容协议的;
(十二)违反法律、法规规定的其他情形的。
第二十三条 项目主管部门和建设部门若有违反本办法规定和现行相关基本建设制度的,责令限期纠正,并依法追究部门负责人和直接责任人的行政责任;构成犯罪的,移交司法机关处理。
第二十四条  本规定自印发之日起施行,原《四川警察学院建设工程项目审计规定》(川警院发[2012]57号)同时废止。
第二十五条  本规定由监察审计处负责解释。
 
 
 
 

四川警察学院办公室
2017年4月5日印发